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現在是時候實施 ESG（環境、社會、治理）實踐了。在整個 21 世紀，ESG 投資逐漸增加。2020 年初，代表 90 萬億美元管理資產的 3657 個簽署方，簽署了聯合國支援的《負責任投資原則》（PRI）。考慮到 PRI 在 2006 年開始時有 63 個簽署方，這一成長顯著。
公眾和勞動力都加入了 ESG 利益的投資者行列。2019 年《財富》雜誌的一項研究發現，72% 的成年人認為社會責任應該推動商業策略。該研究還確定，80% 的 25 至 34 歲的人更喜歡為對社會負責的公司工作。
當前的市場和社會向投資和推動企業永續性和責任政策的轉變，為 ESG 參與提供了一個機會之窗。全面的 ESG 投資者、股東和利益相關者參與行動將透過 10 種方式，為你的公司揭示 ESG 價值創造機會：
1. 與 ESG 投資者的期望和價值觀保持一致
許多投資公司制定投資信任宣告、使命宣告或投資政策宣告，以指導所有 ESG 投資決策。這些投資者中的絕大多數都有資料，可以證明他們將透過支援在 ESG 優先事項方面，表現出色的公司來創造長期財富。公司可以透過組織透明的績效報告或對話來吸引投資，這些報告或對話與投資者 ESG 的優先事項有關。
2. 準確的估值
ESG 參與幫助公司為股東和利益相關者，提供最準確和優質的資料。股東和利益相關者，根據他們所知道的資訊做出決定。如果一家公司沒有就優先 ESG 問題共享指標，那麼利益相關者將在其他地方尋找該資訊。許多大型資產管理公司已經轉向第三方 ESG 評級系統，如 Sustainalytics 開發的系統，以填補這些資料空白。如果他們不能求助於這些第三方評級，投資者可以假設你的公司對所選的 ESG 指標沒有或最低限度地工作。投資者在這兩種情況下都收到不完整的資訊。這可能會導致他們將你的公司，從他們的投資組合中刪除，並將他們的業務轉移到其他地方。
3. 加強業務策略和治理
許多投資者認為，良好的 ESG 策略轉化為稱職和高效的治理。這些資產所有者，將把投資集中在符合或超過一套治理標準的公司上。例如，加利福尼亞州教師退休系統（CalSTRS）調查了治理問題，如「是否有爭議的代理投票或普遍爭議？」、「公司是否對股東提案的多數票沒有反應？」以及「公司是否在未經股東批准的情況下違背了股東權利？」公司可以透過投入時間和資源，來滿足或超過 ESG 報告標準，如全球報告倡議（GRI），輕鬆為這些問題提供背景。
4. 領先於 ESG 趨勢和立法
每個 ESG 利益相關者都為你的公司的長期前景，提供寶貴的見解。投資者經常根據市場趨勢、新法規或風險增加，來改變他們的 ESG 優先事項。立法者透過可能直接或間接，影響你公司治理和營運的政策。最後，你的客戶會根據當前事件和他們收到的資訊，改變他們的購買行為和意見。實行 ESG 參與的公司積極尋求機會和策略，來創新和適應新的期望和規則，而不是推動這些不可避免的變化。
5. 效率和成本節約
原材料、能源和水的提取、處理、運輸和處置直接影響底線。ESG 培養更清潔、更有效的做法，降低公司的營運成本和環境足跡。LEED、GRESB 和 GRI 的報告平台，幫助公司辨識和解決這些低效率問題。
6. 管理風險
新冠肺炎嚴重擾亂了全球市場。然而，早期資料顯示，實施 ESG 實踐的公司在疫情期間財務表現更好。ESG 在積極性和風險管理方面的根源，可以解釋為什麼，這些公司在新冠肺炎期間避免極端貶值。利用 ESG 策略來調整和應對疫情的公司，現在擁有應對未來不可避免的風險（如氣候變化）的結構和系統。特別是投資者，他們更願意將資產投入到，具有卓越風險管理和長期生存能力的公司。
7. 提高工人生產力
敬業的員工可以為你的公司創造巨大的價值。2019 年蓋洛普的一項研究發現，在客戶評級、生產力、盈利能力和其他績效指標方面，最活躍的員工中排名前四分之一的表現，優於最下的四分之一。心理健康支援、帶薪病假和慈善捐款的 ESG 計劃，可以提高員工滿意度，並在環境、社會和經濟上帶來積極成果。
8. 維護和提高你的聲譽
公司的聲譽決定了資產所有者、員工、客戶和公眾的利益、勞動力和投資。這些利益相關者經常使用 ESG 參與資訊，來形成他們對公司的意見。2017 年，摩根士丹利對 118 名資產所有者進行了調查，發現其中至少 84% 的所有者「積極考慮」將 ESG 標準納入其投資。與此同時，尼爾森發現，66% 的客戶願意為信譽良好的、對社會負責的公司的產品支付更多費用。
9. 培養創新
未來的市場、政策和社會系統將需要更清潔、更健康的產品和服務。貴公司的內部和外部利益相關者可以擁有專業知識和職業道德，以幫助滿足這些未來的需求。有效的 ESG 參與和建立關係，揭示了培養未來創新的隱藏知識、專業知識和價值觀。
10. 賺取長期忠誠度
財務業績、聲譽、工人生產力、風險管理等所有 ESG 原則，都優先考慮長期指標。長期成功將建立股東和利益相關者的信任。這種忠誠度為你的公司處理或克服大多數經濟、環境或社會挑戰奠定了堅實的基礎。
如何利用這些 ESG 價值創造機會
從 ESG 參與中建立價值本身就是一種藝術形式。以下三種做法可能有助於創造價值，但這些提示不應成為 ESG 參與的明確清單：
縮小範圍並設定優先順序
理想情況下，公司希望利用所有十個價值創造機會。然而，這一策略甚至會壓倒最有能力和最成熟的公司。例如，GRI 制訂了 37 個特定主題的標準，從 GRI 305：排放到 GRI 408：童工。與花費過多的時間和資源，來披露所有 37 項標準不同，最好的 ESG 行為者將專注於符合其優先事項、期望和能力的標準。
為了確定這些標準，許多公司透過為 ESG 參與策略，設定優先順序來縮小範圍。縮小 ESG 範圍通常需要調查公司的兩個方面。
首先，ESG 優先事項應該屬於你的業務使命和實踐範圍。航空公司、航運和能源公司的供應鏈產生了大量溫室氣體排放（GHG）。然而，對於教育、客戶/技術支援和媒體公司來說，溫室氣體排放可能沒有那麼明顯。因此，像哥倫比亞廣播公司這樣的媒體公司，可能不會像聯合航空公司，在 ESG 披露中那樣高度強調溫室氣體減排。
其次，ESG 參與應與利益相關者的利益、價值觀和決策相吻合。利益相關者的行為高度影響了公司的長期成功。因此，毫不奇怪，GRI 和其他披露標準強調利益相關者的參與。數百份企業永續性和 ESG 報告，首先透過訪談、會議和調查，確定了利益相關者的優先事項。透過確定利益相關者的優先事項，這些公司只選擇最重要的指標來衡量和共享，從而促進了 ESG 的披露。
繼續將 ESG 行動與財務業績聯絡起來
股東繼續對商業決策產生最大影響。透過將 ESG 實踐與長期財務成功相結合，貴公司可以最好地與股東建立信任。這需要參與和分享硬性成本效益分析，如能源、廢棄物和水使用的生命週期成本計算、工人生產力指標，或工人受傷和死亡率。
歐洲金融分析師聯合會將這些 ESG 指標，標記為關鍵績效指標（KPI），並概述了九個 KPI 主題領域。已經縮小了 ESG 參與策略的範圍，和優先事項的公司，可以輕鬆確定 KPI 來衡量並向股東報告。
歡迎利益相關者回饋
投資者、員工和客戶 ESG 價值觀不斷發展。由於利益相關者信念體系的變化，幾乎所有公司都需要逐步完善其 ESG 參與策略的範圍和優先順序。公司應該創造通路，隨時接收利益相關者的回饋，以便他們能夠充分應對不斷變化的 ESG 認知和價值觀。
對於投資者來說，這可能需要組織一對一或集體會議。這些會議的組織者應制定明確的指導方針，以確保你從投資者那裡獲得可操作的回饋。這些指導方針應將會議的主管權，分配給適當的工作人員、董事會或委員會，為 ESG 主題制訂議程，並制訂協議，將建議的 ESG 更改從會議變成正式政策或計劃。
與員工的策略會議，也可以為你的 ESG 參與的有效性提供洞察力。另一方面，調查提供了接收回饋的時間，耗時較少的選項。LEED 和 WELL 等報告標準提供了簡單的調查模板，來量化員工滿意度和績效。與此同時，你可能會發現員工積極尋找機會，來做環境和社會好事。公司可以透過建立永續性團隊或角色，來利用這種興趣，賦予這些員工參與 ESG 決策的能力。例如，英國跨國零售商 Marks & Spencer，為其 1,380 家服裝店中的每家店，分配了永續性冠軍。
最後，追蹤來自 ESG 投資者網路、非政府組織和政府的研究，或積極參與企業永續性網路，將幫助你的公司掌握 ESG 趨勢和問題。Ceres、ICCR 和 UN PRI 定期讓投資者，參與 ESG 知識和資源共享工作。這項工作可以為公司提供有關 ESG 價值觀和投資者利益的實用資訊。與此同時，無數非營利組織、公司和政府釋出了市場研究報告和分析，以衡量客戶的 ESG 行為和價值觀。
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